Rapport financier 2024
Cliquez ici pour consulter la version PDF
Introduction
Ce rapport décrit l’exercice comptable de l’association La Contre-Voie du 1er janvier 2024 au 31 août 2024.
La comptabilité est tenue à l’aide du logiciel Paheko (anciennement Garradin).
Contexte
Cet exercice comporte des particularités inédites par rapport aux années précédentes, détaillées dans les sections ci-dessous.
Durée de 8 mois : Cet exercice comptable s’étend exceptionnellement sur 8 mois, faisant suite à la décision prise lors de l’assemblée générale du 29 janvier 2024. Les exercices suivants s’étendront du 1er septembre au 31 août. Ce décalage par rapport à l’année civile permettra de comptabiliser les dons reçus en fin d’année (lors des campagnes de financement annuelles) en début d’exercice comptable, permettant ainsi d’équilibrer plus facilement les dépenses au cours de l’exercice.
Stage pédagogique : Neil, membre fondateur de l’association et bénévole à temps plein depuis cinq ans, a été recruté dans le cadre d’un stage pédagogique gratifié d’une durée de 6 mois.
Subvention publique : Pour la première fois, l’association bénéficie de la subvention FDVA 2 − Innovation pour un montant de 3 000 €, pour 7 000 € demandés. À ce titre, l’association a signé le contrat d’engagement républicain, déjà signée depuis début 2023 lors du dépôt de la demande d’agrément JEP, mais plus engageant maintenant que l’association est effectivement subventionnée.
Budget prévisionnel
Le budget de l’association pour l’exercice 2024, tel que présenté et voté lors de l’Assemblée Générale de janvier 2024, était estimé à 8 000 euros, avec la répartition ci-dessous.
Pour donner plus de marge de manœuvre en cas de besoin financier, une estimation à la baisse et à la hausse de ce budget ont été réalisées, respectivement de 6 000 et de 10 000 euros.
Charges prévisionnelles
- 45 % (3 700 euros) de frais de personnel ;
- Ce montant est prévu pour le financement de la gratification pour le stage pédagogique de 6 mois de Neil.
- 25 % (2 000 euros) de frais techniques : serveurs, matériel informatique et noms de domaine ;
- Ce montant sensiblement élevé est prévu pour investir dans du matériel informatique pour les serveurs de l’association, à héberger dans plusieurs tiers-lieux associatifs.
- 8 % (650 euros) de frais de déplacement, pour proposer un remboursement des trajets de nos membres lors de conventions ;
- 5 % (390 euros) pour l’achat d’autocollants ;
- 3 % (250 euros) pour l’impression de tee-shirts ou autres vêtements ;
- 3 % (250 euros) pour l’achat de matériel audiovisuel pour la captation de nos conférences ;
- 3 % (225 euros) de frais de fonctionnement (banque et assurance) ;
- 3 % (210 euros) pour l’achat de flyers et affiches ;
- 3 % (205 euros) pour l’achat d’autres outils de communication (papier, goodies…) ;
- 1 % (70 euros) pour l’achat de consommables (nourriture pour les buffets d’accueil des intervenant·e·s extérieur·es) ;
- 1 % (50 euros) pour donner et cotiser à d’autres associations qui soutiennent un objet similaire au nôtre.
Produits prévisionnels
- 55 % (4 400 euros) de subventions : FDVA 2 Innovation et NA Mutations Associatives ;
- Pour chacune des deux subventions, 7 000 euros et 8 000 euros ont été demandés, respectivement.
- 14 % (1 100 euros) de vente de tee-shirts ;
- 11 % (850 euros) de cotisations à l’association ;
- 11 % (850 euros) de prestations : interventions pédagogiques et accompagnements numériques ;
- 10 % (800 euros) de dons.
Charges
L’association totalise 5 891,71 euros de charges pour l’exercice 2024. Cet exercice est moins dépensier que celui de l’année 2023, notamment en raison de sa durée plus courte (8 mois au lieu d’un an).
Cette section détaille les dépenses les plus importantes de l’association.
Gratification de stage
6413 − Primes et gratifications
3 171,90 euros ont été dépensés dans la gratification du stage de Neil, soit 500 euros de moins que prévu. Cette différence est due à un retard d’un mois dans le commencement du stage, engendrant ainsi des dépenses dans la gratification à prévoir pour l’exercice suivant.
Mis à part ce retard ainsi qu’une légère hausse de la gratification minimale survenue après l’établissement du budget prévisionnel, les dépenses sur la gratification de stage correspondent aux montants attendus.
La subvention FDVA 2 couvre ainsi presque entièrement les dépenses engagées pour le stage.
Financement des serveurs
604 − Achats d’études et prestations de services
L’association a dépensé 396,19 euros pour héberger ses serveurs et louer ses noms de domaine ; un nombre en hausse de plus de 100 euros par rapport à l’année dernière.
Matériel informatique
605 − Achats matériel, équipements et travaux
Dans la continuité de sa feuille de route, La Contre-Voie a initié des travaux sur son infrastructure technique pour s’orienter vers l’autohébergement de ses serveurs. Elle a ainsi investi 409,22 euros dans du matériel informatique : onduleurs, SSDs, câbles RJ45, thermomètre USB, détecteurs de fumée…
Frais bancaires et assurance
627 − Services bancaires et assimilés
L’association a dépensé 54,38 euros dans le règlement de frais bancaires mensuels de sa banque Crédit Mutuel, ainsi que des frais d’utilisation du terminal de paiement SumUp. La plupart des frais bancaires du Crédit Mutuel ont été exonérés par notre banque, dans une démarche d’aide aux associations.
La Contre-Voie a également fait l’acquisition d’un « Digipass », un passe électronique pour accéder aux comptes bancaires sans disposer de téléphone.
Frais de communication
623 − Publicité, publications, équipements et travaux
Cependant, 366,88 euros ont été investis dans l’achat de 500 flyers de présentation en anglais, 1000 autocollants à l’effigie du logo de l’association et un kakemono pour nos stands.
Déplacements, missions et réceptions
625 − Déplacements, missions et réceptions
La Contre-Voie a remboursé les frais de déplacement, de logement et d’alimentation de nos membres à plusieurs occasions dans l’année pour un total de 1 361,14 euros, avec l’approbation de notre trésorière, pour les évènements suivants :
- le FOSDEM à Bruxelles ;
- les JDLL à Lyon ;
- une intervention au CLJT Didot à Paris ;
- des dépenses alimentaires pour le camp estival de l’association.
Cotisations
6586 − Cotisations (vie statutaire)
La Contre-Voie a réglé son adhésion de 100 euros auprès de la MPP et de 20 euros auprès de l’association Picasoft.
Autres dépenses
6064 − Fournitures administratives
La Contre-Voie a réglé 12 euros de frais auprès de la MPP, son siège social, afin de disposer d’un double des clés.
Cette année, La Contre-Voie n’a passé aucune commande pour l’achat de marchandises (compte 607) : pas de tee-shirts ni de produits dérivés destinés à la revente.
Par ailleurs, exceptionnellement, l’association n’a pas effectué de dons auprès d’autres associations comme pour les exercices précédents : il a été convenu que l’association donnerait une fois par an, en fin d’année ; or, cet exercice se déroulant sur 8 mois, de janvier à août, il ne couvrait pas la fin d’année.
Malgré le budget de 250 euros consacré à l’achat de matériel audiovisuel, l’association n’a pas dépensé ce budget cette année.
Produits
L’association a totalisé 7 525,79 euros de produits pour l’exercice 2024.
Vente de tee-shirts
707 − Vente de marchandises
L’association n’a pas fait imprimer de nouveaux tee-shirts cette année, mais a tout de même continué à vendre son stock des années précédentes au cours d’évènements. La plateforme En Vente Libre, partenaire de La Contre-Voie, a également réalisé des ventes au cours de l’année.
Les recettes réalisées sur la vente de tee-shirts s’élèvent ainsi à 2 343,20 euros.
Cotisations
756 − Cotisations
L’association a enregistré 450 euros de cotisations pour 41 adhésions, un faible nombre en comparaison aux années précédentes en raison de la courte durée de l’exercice.
Dons reçus
754 − Ressources liées à la générosité du public
Il est possible pour toute personne physique ou morale d’effectuer un don à l’association.
L’association a enregistré 811,50 euros de dons, un résultat qui nous semble satisfaisant compte tenu qu’aucune campagne de dons n’a pu être réalisée pour cet exercice plus court que d’habitude. La large majorité de ces dons proviennent de personnes physiques.
Trois dons ont fait l’objet d’un reçu fiscal pour un montant cumulé de 111,99 euros.
Conférences et interventions
706 − Prestations de services
La Contre-Voie a de nouveau réalisé des interventions éducatives rémunérées pour un montant total cumulé de 780 euros.
L’association a également perçu un remboursement de 91,10 euros de la part de l’organisation Toulibre pour couvrir les frais de déplacement du Capitole du Libre 2023.
Autres produits
7713 − Libéralités perçues
L’association a enregistré un abandon des frais de déplacement à l’occasion du FOSDEM 2024 pour un montant de 49,99 euros.
Résultat
L’association est excédentaire de 1 634,08 euros.
Projets
Nous réalisons une comptabilité analytique pour découper les dépenses et investissements en projets.
FOSDEM 2024
Les dépenses couvertes pour le FOSDEM 2024 :
- 766,13 euros en frais de déplacement, hébergement et restauration ;
- 24,44 euros de frais bancaires (terminal de paiement SumUp).
Les produits :
- 1 995 euros de vente de tee-shirts ;
- 177 euros de dons ;
- 49,99 euros d’abandon de frais.
Le résultat est excédentaire de 1 431,42 euros.
JDLL 2024
Les dépenses aux JDLL 2024 :
- 423,74 euros de frais de déplacement, hébergement et restauration ;
- 0,94 euros de frais bancaires.
Les produits :
- 135 euros de vente de tee-shirts ;
- 19 euros de dons.
Le résultat est déficitaire de 270,68 euros.
Dons mensuels
L’association a enregistré 321 euros de dons mensuels sur les 811,50 euros de dons comptabilisés.
Compte de résultat
Valorisation du bénévolat : 1 103,15 heures pour 25 125,56 euros.
Total des produits et contributions bénévoles : 32 651,35 euros.
Bilan
Valorisation du bénévolat
Depuis 2022, l’association comptabilise les heures de bénévolat.
Méthodologie
Les travaux réalisés sont triés et valorisés sur une base horaire selon trois catégories distinctes :
| Catégorie | Qualification | Description | Exemples |
|---|---|---|---|
| 1 (11.65 €) | Peu qualifié (SMIC brut) | Tâche avec une faible barrière de compétences | Saisie, manutention, transport, relecture, accueil… |
| 2 (23.30 €) | Qualifié (SMIC brut x2) | Tâche qui nécessite quelques compétences, connaissances ou une formation préalable | Animation, rédaction, traduction, organisation d’ateliers ou de stands… |
| 3 (34.95 €) | Expert (SMIC brut x3) | Tâche avec une importante barrière de compétences | Développement, administration système, présentation d’une conférence, organisation d’une interview, graphisme… |
* Au 1er janvier 2024, le SMIC horaire brut est défini à 11,65 €.
Comptabilisation
Le détail des heures est comptabilisé dans une feuille de calcul séparée et peut être restituée sur demande auprès du Bureau pour faire valoir ce que de droit.
| Nom | Nombre d’heures | Valorisation |
|---|---|---|
| Doc | 30.5 | 681.53 € |
| Neil | 222 | 4 543.50 € |
| Brume | 469 | 10 356.85 € |
| Alex | 174.65 | 4 802.13 € |
| Nawak | 3 | 34.95 € |
| Fabien | 16 | 186.40 € |
| Nanonej | 34.5 | 664.05 € |
| Denise | 28.5 | 349.50 € |
| Monique | 3 | 34.95 € |
| Théo | 7 | 81.55 € |
| Gaël’le | 115 | 3 390.15 € |
| TOTAL | 1 103.15 | 25 125.56 € |
Rédaction : Neil